货币资金=现金 银行存款 其他货币资金。作为企业资金运动的初始点与终点，货币资金就是决定企业生产经营的重要条件。

任何企业获取资金的渠道，如：接受现金投资与捐赠、在银行进行贷款、销售商品后的所得等，都会成为货币资金收入。

而支付购买货物的费用，归还借款，上缴税款等便四货币资金的支出。

货币资金=（库存现金 银行存款 其他货币资金）。

货币资金是货币形态表现的资金。是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。