由于我国现行的养老保险制度还处于发展和完善阶段，在立法制定、制度运行、监督管理等方面还存在诸多不足之处，常被不法之徒所利用，骗保、冒领等问题时有发生，在缴费环节，也广泛存在着补缴、漏缴、欠缴等现象。同时，很多人在青年时期对养老保险重视程度不够，期待值较低，存在不缴或间断缴费的情况。

伴随社会整体老龄化和不婚少子导致的家庭养老问题不断升级，常常又在接近退休年龄或者已经到达退休年龄后期待通过养老保险解决个人养老问题，因而引发了补缴养老保险费的问题。如果过去一次性社保补缴10万多元，现在每个月能领取到1000多元的养老金。这笔“生意”是否划算呢？

一、养老金补缴

事实上，我国的确推行养老金补缴这一政策。其原因在于我国养老金改革期间，留下了许多历史遗留问题。而为深入解决这些问题，国家也只能通过养老金补缴方式来解决。但很快养老金补缴的问题也暴露出来，这也是在2016年后，全国多地暂停这一政策的原因所在。

比如，由于养老保险费基数核定规定的矛盾和统计边界的模糊，导致了确定补缴养老保险费基数时政策执行的不确定。补缴费基数的不确定又使得缴费比例确定更难寻依据。在《社会保险法》、《条例》及《社会保险费申报缴纳管理规定》等中都有关于补缴社会保险费的规定。

但均以对用人单位及其主管人员不缴、欠缴、漏缴养老保险费的惩罚性规定为主，对于补缴养老保险费的缴费基数和缴费比例均没有明确规定。在实践中对补缴养老保险费的缴费基数核定和缴费比例确定多以地方出台的临时性补缴通知作为依据，缺乏法律支撑。

而在临时性补缴通知中也几乎没有对补缴费率的核定范围、计算方式的细致规定。往往仅是出于维护养老保险制度的保障性功能，使更多的人能够及时通过补缴养老保险费方式取得领取养老保险待遇资格的目的，确保补缴工作顺利推进，提供了统一的、较低标准的补缴基数和比例标准。

然而，这种补缴方式明显忽视了个体收入的差别性和个体损失的差异性，不适于常态化执行。例如：2015年山东省颁布的补缴规定，当用人单位为劳动者申请补缴养老保险费时，在确定历年工资收入存在困难的情况下，可以所在地当年在岗职工平均工资的60%作为补缴基数。

缴费比例在文中没有明确规定，按照惯例可理解为参考补缴当年的正常缴费比例。此类规定虽然能解决一时矛盾，提高补缴效率，具备合理性，但是明显忽视了用人单位和劳动者的个体差异，难以避免后续问题产生，不利于养老保险制度的可持续发展和养老保险基金制度的长久稳定。

目前来看，社保补缴只能是由于单位在员工就职期间，没有按照规定给员工缴纳社保。员工起诉成功后，才可补缴工资。那么，此前一次补缴10多万，现在一个月1000多元是否划算呢？

二、是否划算？

一是从回本情况来看，假设王大爷此前按照当地要求，社保一次补缴12万元，现在每个月领取到的养老金为1200元。这也意味着王大爷只需100个月的时间就能回本，大概需要9年左右的时间能把此前缴纳的养老金收回来。假设，王大爷60岁退休，也就是说王大爷在69岁的时候能把养老金的本钱进行回收。

但若在60-69岁期间王大爷因病去世，按照目前我国养老金抚恤金和丧葬补助金来看，二者合计补助金额为最低为9个月上年度城镇人均可支配收入。类似于山东和北京地区，补助的金额为4万元和6万元左右。因此，这笔账是否划算，还是要看参保人的寿命情况。

比如，对王大爷来说，若最终寿命在75岁的话，则王大爷累计领取到的养老金=（75-60）*1200*12=216000元。而王大爷所缴纳为12万元，二者差值为96000元。加上王大爷去世后，子女所能领取到的丧葬补助金和抚恤金。显然，这笔“生意”是非常划算的。但这笔“生意”不能这么算，我们还要考虑其他因素。

二是从其他因素来看，一般社保补缴的时候，会把医保进行补缴。医保的重要性想必不言而喻。比如说，对王大爷来说，退休后生了一场大病，所花费金额高达20万元。而经过医保报销后，王大爷实际花费金额只有6万元，这也意味着给王大爷省去了14万元的开销。显然，单纯的从医保报销来看，对王大爷来说也是非常划算的。

三、养老保险问题

养老保险制度作为一项社会保障制度，目的是为了保障广大公民在满足退休年龄后，退出劳动力市场，缺失劳动经济来源时能够稳定地取得负担基本生活水平的经济收入。养老保险权也是公民的一项民生权利，其权利内容主要为参加养老保险并享受养老保险待遇，而无论是参加保险还是享受保险待遇都是为了实现保障公民基本生活的目的。

而作为一类保险，享受养老保险待遇，领取的养老金实则是养老保险的保险金，而取得养老金的对价行为和前提之一就是按期、足额缴纳养老保险费达到法定年限。但由于宣传的不足、立法的滞后、普法的迟延，大众对于养老保险制度还存在很多误解，更没有及时认识到养老保险权的重要性。

这也导致很多人忽视了对养老保险权的保护，没有及时行使权利。鉴于保险利益的特殊性，养老保险制度贯彻执行无论是对经济社会还是对公民自身的可持续发展都具有重大意义。