首先当你收到客户给予的现金的时候，应该及时入账。分录是：借：现金；贷；业务收入/其他应付款等等。

当企业库存现金超过银行核定的现金持有额度时，应当及时缴存现金至开户银行。账务处理分录：借：银行存款；货：库存现金。