问题一：

我公司属于一般纳税人，执行小企业准则，去年一共发生银行贷款利息1.874万元。财务部已经每个月根据银行回单入账了。

借：财务费用 -利息1.874万

贷：银行存款1.874万

2022年2月份，我公司准备向银行拿利息发票，可以要专用发票吗？如果要了专用发票，可以抵扣进项吗？在账务上要怎么处理？

中级会计师沈泳璇回答道：

您好，贵公司是可以让银行开增值税专用发票的，同时也可以进行进项税额抵扣。对原来的账务进行冲红，根据新开的专票，做一笔新的分录。

借：财务费用

应交税费-应交增值税(进项税)

贷：银行存款

问题二：

我们为一家贸易类公司，属于一般纳税人。现在把公司闲余的资金50万元，以月利息1%借给一家不关联的A公司，半年结算一次，二年后还本。请问，我们要怎么开票给A公司？听说开利息发票要有金融机构的才能开，那我们没有这个经营范围，也不是金融机构，那么这种发票要怎么开呀？还是有其他更为合理合法的办法？

答：

高级会计师张兰杰回答道：

根据规定，增值税一般纳税人提供超出经营范围的应税服务或劳务，应该自行开具增值税专用发票。根据这个规定，企业发生的利息收入由企业自己开具增值税专用发票即可。根据协定每半年开一次发票，每次开发票3万元，增值税税率6%。

上述两位会计师的回答仅代表个人观点。